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两河镇人民政府2019年度财政决算和其他财政财务收支及绩效情况的审计

文件名称 两河镇人民政府2019年度财政决算和其他财政财务收支及绩效情况的审计
索引号 zfbmsjj/2021-0002 公开目录: 督查审计信息
公开责任部门 公开形式: 主动公开
文号 成文日期: 2021年01月13日
有效性 有效 公开日期: 2021-01-13 08:47
内容概述 两河镇人民政府2019年度财政决算和其他财政财务收支及绩效情况的审计

被审计单位:两河镇人民政府

审计项目: 两河镇人民政府2019年度财政决算和其他财政财务收支及绩效情况的审计

一、基本情况

2019年收入28,843,315.65元,其中财政拨款预算收入15,532,197.00元、其他预算收入10,196,278.50元、年初结余3,114,840.15元;支出26,694,971.10元。其中:工资福利支出5,506,049.19元、商品和服务支出2,282,395.76元、对个人和家庭补助支出3,132,786.00元、资本性支出15,773,740.15元;年末结转和结余2,148,344.55元。

2019年资产合计15,107,093.38元,其中货币资金4,559,284.45元、其他应收款3,919,942.48元、固定资产3,789,813.50元、资金结存2,838,052.95元;负债和净资产合计15,107,093.38元,其中其他应付款6,359,439.38元、财政拨款结转2,838,052.95元、累计盈余5,909,601.05元。

二、审计发现的主要问题和审计处理意见及建议

(一)往来款项余额大,长期未进行清理。截止2019年12月底,两河镇人民政府财政资金专户其他应收款余额 3,919,942.48元,其他应付款余额6,359,439.38 元,未及时清理。

责成两河镇在2021年2月底前完成对上述往来款项的清理,并将清理结果及印证资料报我局。

(二) 接受不合规发票结算工程款。主要是工程款未与施工单位结算,接受白纸收据直接将工程进度款支付给个人。自2018年1月至2019年12月,支付工程款18笔,总金额 7,105,000元。

上述问题审计期间已整改到位,责成两河镇今后严格按照工程款结算和发票管理办法规范管理。

(三)购置办公家具等未做固定资产核算和管理。2019年1月至12月底,村有资金购置的固定资产28,890元未登记入账。

责成两河镇按照《行政单位财务规则》规范固定资产管理和会计核算工作,做到账实相符。


石泉县审计局

2021年1月12日